Beneficios del ITIN para los impuestos en USA
Estados Unidos es el país de las oportunidades, el país del sueño americano y, por lo tanto, la razón por la que muchas personas buscan de alguna manera aprovechar esas oportunidades y obtener el éxito laboral, económico e incluso a nivel personal y familiar.
No obstante, la forma de ese sueño varía con cada persona y las posibilidades de llevarlo a cabo, así, hay personas que desean emigrar a USA y trabajar por un tiempo para regresar a su país con cierto capital.
Otras personas tienen como meta establecerse permanentemente y desarrollarse laboralmente en USA y, una cantidad muy importante quieren invertir sin emigrar a EEUU, mientras que otras tienen como objetivo claro, invertir y emigrar a este gran país.
En este sentido, consideramos oportuno destacar que las personas que no quieran o no puedan emigrar a los Estados Unidos, pero realicen su sueño americano temporalmente en USA, deben cumplir con varias obligaciones o aspectos legales y fiscales, dentro de los cuales se encuentra uno muy importante que comúnmente se conoce como el ITIN.
Por consiguiente, a continuación, vamos a definir que es el ITIN, quienes deben obtenerlo, cuales son sus beneficios y como se tramita.
¿Qué es el ITIN?
El ITIN es el número de Identificación personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identificación Number), es decir, un número para declarar y pagar los impuestos, emitido por el IRS (Servicio de Impuestos Internos) a las personas que requieren tener un número de identificación fiscal en Estados Unidos, pero que no cumplen los requisitos para obtener un número de Seguro Social.
Es un número de nueve dígitos, que comienza con el número 9 y tiene la siguiente forma XXX-XX-XXXX.
Es otorgado independientemente del estatus de inmigración, debido a que algunos extranjeros residentes y no residentes pueden estar obligados a declarar y pagar impuestos, de modo que este número les permite cumplir con las leyes tributarias de Estados Unidos, aún en el caso de que no posean el Seguro Social.
Una vez que hemos definido el ITIN, te vamos a indicar cuales son las personas que necesitan obtenerlo.
¿Quiénes deben obtener el ITIN?
Ya mencionamos que, por lo general, las personas que tienen que presentar impuestos federales y no tienen el estatus que les permita obtener un número de seguro social, deben tramitar un ITIN, pero de manera específica, esas personas son las siguientes:
- Los extranjeros no residentes o residentes no fiscales con obligación de presentar una declaración de impuestos estadounidense.
- Los extranjeros residentes o residentes fiscales (basado en los días que estuvo presente en los EE. UU.) que deben presentar una declaración de impuestos estadounidense.
- Los dependientes y el cónyuge de un ciudadano o extranjero residente de los Estados Unidos.
- Los dependientes y el cónyuge de un extranjero no residente que tiene una visa estadounidense.
- Un extranjero no residente que reclama un beneficio de un tratado tributario.
- Es un extranjero no residente estudiante, profesor o investigador que presenta una declaración del impuesto estadounidense o reclama una excepción.
- Un extranjero que quiere registrar una empresa en USA y necesita abrir la cuenta de banco correspondiente.
Una vez que sabemos que es el ITIN y quienes deben obtenerlo, vamos a mencionar cuales son los beneficios que genera este número.
Beneficios que genera el ITIN
El principal beneficio, como ya lo mencionamos, es cumplir las leyes tributarias de Estados Unidos, al declarar y pagar los impuestos correspondientes en cada caso, lo cual evita tener multas u otro tipo de problemas legales, sin embargo, el obtener un ITIN genera otros beneficios que mencionamos a continuación:
- Abrir una cuenta bancaria, tanto personal como de empresa, de manera que se puede ahorrar dinero e iniciar un negocio legalmente.
- Obtener una tarjeta de crédito y en algunos casos, solicitar préstamos hipotecarios.
- Solicitar préstamos comerciales para pequeños negocios a algunas empresas que los otorgan sin necesidad de un número de seguro social.
- Si se reúnen los requisitos, permite obtener un reembolso de la retención de taxes sobre los ingresos del IRS.
- Permite reclamar beneficios fiscales de un tratado tributario.
Ya hemos definido que es el ITIN, quienes deben obtenerlo y que beneficios genera, ahora vamos a mencionar los aspectos más importantes relacionados con el trámite del mismo.
Trámite del Número de Identificación personal del Contribuyente
Para obtener un ITIN se requiere llenar el formulario W-7(SP) y enviarlo o entregarlo en el IRS, junto a documentación que demuestre la identidad de la persona interesada y su condición de extranjera, así como de sus dependientes.
A continuación, te indicamos cuales son los documentos aceptados actualmente por el IRS para el trámite del ITIN para los solicitantes principales.
- Pasaporte, el cual es el único documento que se puede presentar solo, ya que, prueba la identidad y la condición de extranjero al mismo tiempo.
- Tarjeta de identificación nacional (debe exhibir una foto, el nombre, dirección actual, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento).
- Licencia para conducir de los Estados Unidos.
- Acta de nacimiento civil (se requiere para dependientes menores de 18 años de edad).
- Licencia para conducir del extranjero.
- Tarjeta de identificación estatal de los Estados Unidos.
- Tarjeta de registro de votación de su país.
- Tarjeta de identificación militar de los Estados Unidos.
- Tarjeta de identificación militar de su país.
- Visa.
- Una identificación con foto emitida por el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (U.S. Citizenship and Immigration Services).
- Historiales médicos (solo de dependientes – menores de 6 años de edad).
- Expedientes académicos (solo de dependientes – menores de 14 años de edad, o menores de 18 años de edad si son estudiantes).
En caso de no presentar el pasaporte, se deben presentar por lo menos dos de los otros doce documentos, de manera que uno pruebe la identidad (tiene que incluir una fotografía) y otro la condición de extranjero.
Cada documento debe ser original o certificado, estar vigente y tener la fecha de vencimiento, nombre y fotografía (si aplica) del solicitante.
En el caso de los dependientes, para que el pasaporte sea considerado un documento independiente, debe incluir una fecha de entrada, a menos que el dependiente sea un militar destacado en el extranjero.
Si se presenta un pasaporte sin esta fecha, entonces debe presentarse también uno o más de los siguientes documentos:
- Historiales médicos de los Estados Unidos para dependientes menores de 6 años de edad.
- Expedientes académicos de los Estados Unidos para dependientes menores de 18 años de edad.
- Expedientes académicos de los Estados Unidos para dependientes con 18 o más años de edad.
- Un estado de cuenta de alquiler que incluya el nombre y dirección del solicitante en los Estados Unidos.
- Una factura por servicios públicos que incluya el nombre y dirección del solicitante en los Estados Unidos.
- Un estado de cuenta bancaria que incluya el nombre y dirección del solicitante en los Estados Unidos.
Ahora bien, al tener los recaudos completos, el Número de Identificación del Contribuyente se puede tramitar de las siguientes tres formas:
- Enviar la documentación por correo a la dirección indicada en las instrucciones para llenar el formulario W-‘7(SP).
- Entregarlos en persona en una oficina del IRS que preste el servicio de atención en persona.
- A través de un agente tramitador autorizado por el IRS.
Como puedes observar en las opciones anteriores, la solicitud del ITIN no se puede hacer en línea, por lo cual nuestra recomendación, es que contrates los servicios de un agente tramitador, el cual además de revisar tus documentos, llenar el formulario y presentar la solicitud ante el IRS, te ofrece dos beneficios muy importantes:
- Garantía de hacer el proceso correctamente.
- Hacerlo desde tu país, es decir, que no tienes necesidad de viajar para realizar el trámite y obtener el ITIN.
Por otra parte, si no has tramitado EL ITIN al momento de presentar tu declaración de impuestos o reúnes las condiciones de alguna de las excepciones al requisito de presentar una declaración de impuestos, entonces debes enviar la solicitud del ITIN, junto con tu declaración de impuestos o la documentación que verifica la excepción, dependiendo de cual sea tu caso.
Es importante destacar que los ITIN se vencen y, en este sentido, existen varios criterios para definir quienes y cuando deben renovarlos (el proceso es similar al trámite por primera vez), los cuales puedes ver haciendo clic aquí.
En todo caso, es recomendable mantenerlo vigente, ya que, de no hacerlo vas a poder declarar y pagar los impuestos sin problema, pero corres el riesgo de perder el derecho a ser elegible para ciertos créditos de taxes como el asociado a los dependientes y, de que se produzca una demora en el reembolso de taxes, en el supuesto de que te correspondan.
El ITIN también es conocido como TAX ID, que es una sigla genérica para referirse al número de identificación de la una empresa o una persona física.
En resumen, podemos afirmar que el ITIN es un documento muy importante para comenzar con buen pie tu camino al éxito invirtiendo en Estados Unidos, pero debes tener presente que, aunque tiene varios beneficios, también tiene las siguientes limitantes:
- No te autoriza a trabajar en USA.
- No te permite acceder a los beneficios del Seguro Social.
- No te permite reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo.
- No te permite calificar a los dependientes para fines de crédito del impuesto sobre la renta.
Si quieres disfrutar de estos beneficios puedes aplicar a una visa de Inmigrante o de No Inmigrante que te permita obtener el Seguro Social y disfrutar de las oportunidades que ofrece los Estados Unidos.
Si necesitas tramitar tu ITIN, ¡podemos ayudarte!
